Steuerfreie Altersvorsorge – Wie clevere Gestaltung Steuervorteile ermöglicht
Seit der Steuerreform 2005 wurden nahezu alle klassischen Wege der privaten Altersvorsorge steuerlich verschärft. Kapitalauszahlungen, die früher steuerfrei waren, werden heute meist mit der Abgeltungsteuer oder – bei Rentenversicherungen – mit dem Halbeinkünfteverfahren belastet.
Doch es gibt eine Ausnahme
Eine legale Gestaltung, die auch nach 2005 weiterhin eine komplett steuerfreie Auszahlung ermöglicht – und damit einen Vorteil bietet, den keine andere Form der Altersvorsorge mehr bieten kann.
In diesem Beitrag zeigen wir Ihnen, wie diese Lösung funktioniert, warum sie gerade heute so attraktiv ist und für wen sie besonders lohnenswert ist.
🔑 Der Schlüssel: Vertragsoptimierung über eine steuerfreie Todesfallleistung
Bei klassischen Renten- oder Fondspolicen der 3. Schicht ist die Kapitalauszahlung am Vertragsende grundsätzlich steuerpflichtig. Entweder über die Abgeltungssteuer oder die sog. Halbertrags-Besteuerung. Genau hier setzt die Optimierung an:
Der entscheidende Gestaltungsansatz
Statt den Kunden selbst als versicherte Person einzutragen, wird eine ältere nahestehende Person (z. B. Vater oder Mutter) versichert – idealerweise 20–25 Jahre älter als der Kunde.
- Versicherungsnehmer: Kunde
- Bezugsberechtigter: Kunde
- Beitragszahler: Kunde
- Versicherte Person: z. B. Elternteil
Stirbt die versicherte Person, erhält der Kunde die komplette Leistung steuerfrei, da es sich um eine Todesfallleistung handelt – und die ist nach wie vor vollständig einkommensteuerfrei.
💡 Warum ist das so attraktiv?
✔ 1. Die einzige steuerfreie Altersvorsorge seit 2005
Seit dem Alterseinkünftegesetz (2005) wurden alle herkömmlichen steuerfreien Auszahlungsmodelle abgeschafft.
Nur die Todesfallleistung ist weiterhin vollständig steuerfrei.
Diese Gestaltung nutzt genau diesen gesetzlich verankerten Vorteil.
✔ 2. Massive Steuerersparnis – oft fünfstellige Beträge
Während andere Verträge bei Auszahlung mit 25 % Abgeltungsteuer (zzgl. Soli/KiSt) belastet werden, entfällt hier die Besteuerung vollständig.
Das bedeutet:
➡ 100 % des angesparten Kapitals fliessen in die Altersvorsorge ein.
➡ Keine Abzüge, keine „letzte Steuerfalle“, kein Halbeinkünfteverfahren.
✔ 3. Flexible Nutzung der Auszahlung
Je nach Zeitpunkt des Todesfalls der versicherten Person hat der Kunde zwei attraktive Optionen:
- Vor Rentenbeginn:
Steuerfreie Leistung erneut anlegen und weiter aufbauen - Zum / kurz vor Rentenbeginn:
Kapital direkt steuerfrei zur Altersvorsorge nutzen
Da Helvetia-Policen als „Whole‑Life“-Tarife laufen, kann der Vertrag bei Bedarf mehrfach verlängert werden.
📘 Beispiel: Der Idealfall
- Kunde: 30 Jahre
- Versicherte Person (Vater): 55 Jahre
- Todesfall im Alter des Vaters: 90 Jahre
- Kunde bei Auszahlung: 65 Jahre → Rentenalter
Ergebnis:
Die gesamte Leistung fließt steuerfrei in die Altersvorsorge des Kunden – ein Vorteil, der seit 2005 einzigartig ist.
🧩 Voraussetzung
- Es handelt sich um eine Fonds-Renten-Versicherung
- Es handelt sich um einen lebenslangen Vertrag (Whole-Life-Vertrag) mit grösstmöglicher Flexibilität
- Die Todesfallleistung ist das gesamte Vertragsguthaben
🎯 Für wen ist diese Strategie geeignet?
Diese Lösung passt ideal für:
- Kunden, die kapitalorientiert vorsorgen möchten
- Gutverdiener, die Abgeltungsteuer vermeiden wollen
- Personen, die eine ältere nahestehende Person (Elternteil, Onkel/Tante etc.) absichern können
- Anleger, die Wert auf Flexibilität und Steuersicherheit legen
- Menschen, die ihre Altersvorsorge rechtssicher optimieren möchten
🧭 Fazit: Ein steuerlicher Geheimtipp – aber völlig legal
Diese Vertragsoptimierung nutzt eine steuerliche Regelung, die völlig gesetzeskonform ist, jedoch im Markt weitestgehend unbekannt bleibt.
Dabei handelt es sich um die letzte Möglichkeit in Deutschland, eine echte steuerfreie Kapitalauszahlung für die Altersvorsorge zu erreichen.
Für viele Kunden bedeutet das:
👉 Eine der attraktivsten und steuerlich vorteilhaftesten Vorsorgestrategien, die heute noch möglich sind, um die Altersvorsorge steuerfrei zu gestalten
Prüfen Sie, wie diese Gestaltung zu Ihrer persönlichen Situation passt! Wir unterstützen Sie gerne bei der Analyse und Umsetzung.
Sprechen Sie immer auch Ihren Steuerberater an! Hier erhalten Sie fundierte Informationen und eine echte Steuerberatung!
© Tausend Finanz GmbH 2025